Как не платить налоги на фондовом рынке

Как не платить налоги на фондовом рынке

9 Сентября 2021

Доходы от продажи ценных бумаг облагаются налогом по ставке 13%. Но можно не платить НДФЛ, если владеть акциями и облигациями более трех лет. За каждый год, в течение которого ценная бумага находится в портфеле, инвестор освобождается от налога с прибыли в размере 3 млн рублей. Независимый финансовый советник Наталья Смирнова рассказала, как работает эта льгота и как ею воспользоваться.

Если вы долгосрочный или хотя бы среднесрочный инвестор, то можете сэкономить на налогах за счет специальных льгот, в частности льготы долгосрочного владения ценными бумагами (ЛДВ).

На самом деле льгот долгосрочного владения несколько:

• 1 год — для ценных бумаг высокотехнологичного сектора, которые обращаются на российской бирже. Льготой можно воспользоваться до 31 декабря 2022 года. Перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора доступен на сайте Московской биржи;
• 3 года — для остальных ценных бумаг на российской бирже, которые вы купили начиная с 1 января 2014;
• 5 лет — для ценных бумаг, не обращающихся на бирже.

Сколько можно сэкономить на налогах

За каждый год владения бумагами инвестору начисляются условные 3 млн рублей, с которых можно не платить НДФЛ. Так, по итогам трех лет можно освободить от налога:

3 года х 3 млн рублей = 9 млн рублей

По итогам четырех лет сумма будет уже: 4 года х 3 млн рублей = 12 млн рублей. И так далее по годам.

9 или 12 млн рублей — это доход, с которого не нужно платить НДФЛ. Значит, если инвестор купил ценные бумаги за 10 млн рублей и продал их по истечении трех лет за 15 млн, его доход составил 5 млн рублей. С них не нужно платить налог: 5 млн вписываются в предельную сумму льготы в размере 9 млн рублей.

Для льготы должно пройти именно 3 года или более с даты покупки, а не 2 года и 11,5 месяца. Иначе льгота не сработает.

Льгота распространяется на доходы от курсовой разницы. Допустим, инвестор купил еврооблигации на Мосбирже за 100 тысяч долларов, когда доллар стоил 65 рублей, а через 3 года настал срок их погашения, но курс доллара укрепился до 80 рублей. Его прибыль составит: 80 х 100 000 — 65 х 100 000 = 1,5 млн рублей, что полностью покрывается льготой долгосрочного владения.

Какие нюансы стоит учитывать

Сумма вычета применяется к календарному году

Если размера льготы недостаточно, можно продать часть активов позже. Представим, что инвестор купил бумаги в 2018 году, за 3 года их цена значительно выросла — и он заработал при их продаже в 2021 году 11 млн рублей. В этом случае полученная прибыль будет больше льготы и ему придется заплатить налог:

Льгота: 3 года х 3 млн рублей = 9 млн рублей
Прибыль: 11 млн рублей
НДФЛ к уплате: (11 млн – 9 млн) х 13% = 260 000 рублей

Но если в 2021 году он продаст только часть и зафиксирует прибыль в 9 млн, а остальное — в следующем году, то сейчас налога не возникнет. Правда, здесь есть риск, что за год бумаги упадут в цене и прибыль снизится больше, чем составит экономия по налогам.

При расчете суммы льготы для бумаг разных компаний, которые были куплены в разное время, учитывается средний срок владения

Если инвестор владел акциями одной компании 3 года и заработал при их продаже 3 млн рублей, а бумаги второй компании держал в портфеле 4 года и получил доход в размере 4 млн рублей, то для расчета вычета нужно средний срок владения умножить на размер годовой льготы:

(3 года х 3 млн + 4 года х 4 млн) / (3 года + 4 года) х 3 млн = 11,57 млн рублей

Итого по двум компаниям льгота превышает 11,5 млн рублей. Поэтому инвестору не нужно платить налог с 3 и 4 млн рублей, которые он получил от продажи акций первой и второй компаний.

Для права на льготу бумаги не обязательно должны быть куплены на российской бирже

Если, например, акции Apple торгуются на Московской или Санкт-Петербургской бирже, то их можно купить и на NASDAQ и также воспользоваться льготой долгосрочного владения.

Какие есть ограничения

1. Льготой долгосрочного владения могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ (на момент продажи).
2. Льгота не распространяется на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Хотя если закрыть ИИС и перевести бумаги на обычный брокерский счет, то льготой можно будет воспользоваться. При этом датой покупки бумаг будет считаться дата их покупки на ИИС.

Льгота долгосрочного владения распространяется на акции, облигации, открытые ПИФы и ETF. Этот налоговый вычет не действует в отношении интервальных и закрытых ПИФов (кроме случаев, когда они допущены к организованным торгам на российском рынке), драгоценных металлов, валюты, инструментов срочного рынка и так далее.

Для валюты как для имущества применяется имущественный вычет по статье 220 Налогового кодекса РФ (владение в течение трех и более лет освобождает от налога и подачи декларации, а если срок меньше, можно из суммы от продажи валюты вычесть либо подтвержденные затраты на ее покупку, либо фиксированную сумму 250 тысяч рублей).

Как воспользоваться льготой

Льготой долгосрочного владения можно воспользоваться двумя способами:

• Через налоговую — можно вернуть излишне уплаченный НДФЛ после продажи ценных бумаг. Для этого потребуется заполнить декларацию 3НДФЛ. За вычетом можно обратиться в течение трех лет после продажи бумаг.
• Через брокера — для этого нужно уведомить брокера о желании воспользоваться вычетом до продажи бумаг и заполнить форму заявки на налоговый вычет. Только получив от брокера подтверждение, можно продавать бумаги. В этом случае декларация будет уже не нужна.

Как выгоднее совмещать ИИС и ЛДВ

Можно использовать льготу долгосрочного владения на обычном брокерском счете, а на ИИС типа Б покупать бумаги, которыми инвестор планирует владеть менее трех лет, а также облигации, чтобы убрать налог с купонов. Главное — не закрывать ИИС ранее трех лет, при этом ценные бумаги можно продавать с этого счета без ограничений по времени.

С ИИС типа А льготу долгосрочного владения тоже можно выгодно сочетать: так, при закрытии ИИС нужно перевести на обычный брокерский счет бумаги, которыми инвестор готов владеть более трех лет с даты покупки.

Что еще почитать

Последние новости

Оперативно о ситуации с ETF

Пишем только проверенное и только важное для ваших инвестиций

Получайте самое свежее в Telegram

Здесь вы найдете советы, как экономить, копить и правильно инвестировать.

Читайте аналитику в Telegram

Следите за новостями в нашем аналитическом ТГ-канале.

Смотрите видео

Мы регулярно снимаем обучающие ролики и вебинары для инвесторов на YouTube.

ВКонтакте

Рассказываем про инвестиции, показываем портфели, расшифровываем аналитику.

ETF — биржевые инвестиционные фонды (exchange-traded funds). Эмитенты ФинЭкс Фандс АЙКАВ (FinEx Funds ICAV) и ФинЭкс Физикли Бэкт Фандз АЙКАВ (FinEx Physically Backed Funds ICAV) далее — Фонды. Фонд является лицом, обязавшимся акциям ETF. Информация раскрывается на сайте finexetf.com.

Информация, представленная на данном сайте, носит исключительно ознакомительный характер, не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями, не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами; не является обещанием выплаты дохода, не является прогнозом роста курсовой стоимости ценных бумаг; не является рода офертой, в том числе побуждением к приобретению акций ETF; не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и ценные бумаги либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать инвестиционным целям инвестора. Определение соответствия ценной бумаги либо операции интересам и инвестиционным целям инвестора является задачей самого инвестора. Инвестиции в рынок ценных бумаг связаны с риском. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают ответственности, в том числе за любые возможные убытки (прямые или косвенные, предвиденные и непредвиденные в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, размещенной на данном сайте и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

Данная информация не является предложением финансовых услуг и (или) индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим личным обстоятельствам, инвестиционным целям, срокам инвестирования и уровню риска, который вы готовы принять при реализации своих инвестиционных решений, является исключительно задачей инвестора. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в упомянутые здесь финансовые инструменты, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

Представленная информация носит общедоступный характер, не предназначена для конкретной целевой аудитории и/или отдельного лица, не учитывает личные обстоятельства каждого инвестора (не основана на учете информации о нем) и не может рассматриваться в качестве подходящей для инвестирования конкретного лица, получившего к ней доступ.

Любая информация, предоставляемая пользователем сайта, не используется в целях определения инвестиционного профиля этого лица. Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе.

Как начинающему инвестору законно снизить налоги: 4 работающих способа

Во времена нестабильной ситуации на рынках у инвесторов появляется естественное желание минимизировать затраты. В том числе, благодаря снижению налоговой нагрузки. Сегодня мы разберем несколько практических способов законного снижения налогов, которые подойдут начинающим биржевым инвесторам.

Примечание: для того, чтобы совершать операции на бирже, вам понадобится брокерский счет – открыть его можно онлайн. Познакомиться с торговым софтом без лишних рисков можно с помощью тестового счета с виртуальными деньгами.

Способ #1. Использовать убытки

Налоги рассчитываются по итогам года. Базовым параметром при этом является финансовый результат: доход от продажи ценных бумаг и других финансовых инструментов минус расходы на их покупку. Если инвестор купил, например, акции, и к концу года их еще не продал – такие активы не участвуют в расчетах.

Алгоритм действия здесь может быть следующим: если инвестор в течение года совершил какие-то сделки и заработал, то он должен будет заплатить налог. Уменьшить его можно, если какие-то акции, которые есть у него в портфеле, к концу года подешевели. Тогда их можно продать – зафиксировать убыток, и снизить налоговую базу. В будущем эти акции можно купить обратно по сниженной цене – если этого требует инвестиционная стратегия.

То есть если по акциям какой-то одной компании вы заработали, условно, 30к рублей, а по другой сделке – если ее закрыть сейчас – будет аналогичный убыток, то общий налог будет равен нулю.

Кроме того, статья 220.1 НК РФ позволяет использовать убытки прошлых лет для уменьшения налоговой базы будущих периодов.

Способ #2. Перенести срок уплаты налога

Как уже было сказано выше – акции в портфеле инвестора не участвуют в рассчете налога на прибыль. Но еще один важный момент заключается в том, что налог удерживается брокером лишь при выводе денег со счета. И при этом брокер сравнивает выводимую сумму с общим налогом на основе финансового результата за год.

На практике это выглядит так: если инвестор заработал за год 500 тысяч рублей, то налог составит 65 тыс. (13%). Если инвестор захочет вывести со счета 50 тысяч рублей, то она будет меньше общей суммы налога. В таком случае брокер удержит 13% от суммы вывода (6,5 тысяч рублей). Если же вывести 100 тысяч рублей, то это сумма больше 65 тысяч налога – и он будет вычтен полностью.

Способ #3: использовать в инвестициях льготные инструменты

В 2020 году в России существует несколько финансовых инструментов, инвестиции в которые позволяют получить дополнительные льготы.

К ним относятся, например:

• Облигации с льготным купоном. Купоны по государственным и муниципальным облигациям, а также купоны по некоторым корпоративных облигациям не облагаются НДФЛ. Список таких облигаций есть на сайте Московской биржи.
• Ценные бумаги инновационного сектора экономики. Существует специальный реестр ценных бумаг высокотехнологичной отрасли экономики. Прибыль от продажи от таких бумаг не облагается налогом, если инвестор владел этим активом больше года и продал его до 1 января 2023 года. Также налог не нужно платить и при продаже после 2023 года, если акции были в собственности инвестора более 5 лет.

Способ #4. Использовать налоговые вычеты

Помимо финансовых инструментов с сопутствующими льготами, существует понятие налоговых вычетами. Их можно получить на законных основаниях по заявлению или на основании налоговой декларации.

Один из главных инструментов для экономии на налогах в том числе с помощью вычетов – это индивидуальный инвестиционный счет.

Владельцы счетов ИИС могут рассчитывать на получение льгот двух типов. Первая из них – налоговый вычет (13%). Чтобы его получить, нужно внести на инвестиционный счет деньги, а также иметь официальный, облагаемый налогом (НДФЛ) доход. Например, если внести на ИИС 400 тысяч рублей, то максимально в виде вычета можно будет вернуть 52 тысячи – для этого понадобится зарплата от 33 тысяч в месяц. По правилам деньги должны лежать на счете ИИС три года, вывести их раньше можно, но тогда вычеты придется вернуть.

То есть эта льгота подходит пассивным инвесторам, которые не планируют совершать транзакции.

Еще одна льгота, которая доступна при использовании ИИС – это освобождение от налога на прибыль от совершения операций на бирже. Это уже плюс для тех, кто хотел бы попробовать силы в инвестициях на бирже, но хотел бы оптимизировать расходы.

Заключение

В данной статье перечислены далеко не все способы легального уменьшения налоговой базы при инвестициях на бирже. Если тема окажется интересной, в будущем мы расскажем и о таких инструментах, как сальдирование налоговых баз или финансовых результатов при работе с разными брокерами и т.п.

Налоговые льготы для инвесторов: 7 способов вернуть деньги и сэкономить

Какими льготами могут пользоваться инвесторы уже сейчас

1. Льготы для индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет позволяет получить налоговые льготы одного из двух типов — А и Б. Налоговая льгота типа А дает возможность вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года. Однако сумма, от которой будет рассчитан размер вычета, не может превышать ₽400 тыс. Таким образом, максимальный вычет на взносы может составить ₽52 тыс. в год. Первый вычет можно оформить на следующий календарный год после пополнения. Тип вычета Б освобождает прибыль от подоходного налога в 13% с дохода от операций с ценными бумагами. У него нет ограничений по сумме льготы, однако его можно получить только по окончании договора на ведение ИИС.

Чтобы получить налоговые вычеты по ИИС, придется не закрывать счет три календарных года — иначе все налоговые вычеты нужно будет вернуть государству, а также заплатить штрафные пени. Счет закроется, если продать с него бумаги и вывести все средства, а также если

Банк России считает, что нужно ограничить налоговые льготы для инвесторов, покупающих иностранные активы на ИИС: инициатива была направлена в правительство в 2021 году, сейчас по этому вопросу идет совместная работа с Минфином. «Поскольку целью указанных налоговых преференций в первую очередь должно быть стимулирование инвестиций в российские ценные бумаги и финансирование российской экономики», — поясняли «РБК Инвестициям» в ЦБ.

Выбрать тип льготы инвестор может не сразу после открытия ИИС, а позже, при оформлении вычета. Однако после выбора поменять тип льготы уже не получится. Получать налоговые вычеты можно в течение трех лет после конца периода, за который они запрашиваются.

По закону, ИИС может быть только один, поэтому при переводе активов на счете от одного профучастника к другому договор о ведении ИИС со старым брокером нужно прекратить в течение месяца.

Инвесторы столкнулись с риском потери льгот по ИИС из-за того, что на фоне западных санкций отдельные брокеры централизованно перевели к неподсанкционным профучастникам только часть активов клиентов. Например, Сбербанк передал другим брокерам только иностранные активы инвесторов. Однако он пообещал сохранить налоговые льготы и обсуждает варианты с государственными органами, в частности с Минфином и ЦБ.

Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев заявлял, что в Госдуме обсуждается законопроект, позволяющий иметь одновременно несколько ИИС в рамках единого налогового вычета. Разрешение коснется инвесторов, которым пришлось перевести активы из-за санкций, введенных против брокера.

Заместитель министра финансов Алексей Моисеев заявлял, что Минфин согласовал с заинтересованными ведомствами механизм, который позволит физлицам иметь два ИИС: на одном из них будут активы, зарегистрированные в российской инфраструктуре, на другом — бумаги, замороженные из-за санкций, сообщил «Коммерсантъ».

2. Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами

Льгота освобождает от НДФЛ доход от торговых операций по бумагам, обращаемым на организованных торгах, а также паям открытых паевых инвестиционных фондов (ОПИФ). Доход, полученный от дивидендов по акциям и купонов по облигациям, не учитывается.

Бумаги должны быть куплены не ранее 1 января 2014 года, инвестор должен непрерывно владеть ими не менее трех полных лет. Льготу на долгосрочное владение вправе получить только физическое лицо — налогоплательщик и налоговый резидент России.

Максимальная величина положительного финансового результата от продажи и погашения ценных бумаг, не облагаемого НДФЛ благодаря льготе, рассчитывается так: количество лет владения ценной бумагой умножаем на ₽3 млн, если срок владения реализованными бумагами одинаковый. Это и будет величиной максимального вычета, который может получить инвестор.

Положительный финансовый результат — это сумма, на которую доход от продажи или погашения ценной бумаги превышает расходы на ее покупку, продажу, хранение и погашение, а также с исполнением и прекращением обязательств по такой сделке. Если держатель бумаг не понес расходы на их приобретение, то положительным финрезом будет вся сумма от их продажи, так как расходов на покупку не было. В частности, такой подход применяется в случаях, когда инвестор получил бумаги через опционную программу для сотрудников компании, дробление, консолидацию, в наследство или как подарок. В последних двух случаях могут быть исключения, например, когда наследник заплатил НДФЛ при получении ценных бумаг.

Если срок владения ценными бумагами разный, то для расчета предельной величины освобожденной от уплаты НДФЛ суммы дохода надо умножить финрезы по каждой бумаге на количество полных лет владения каждой из них, сложить произведения и разделить на общую сумму финансового результата по всем бумагам, а затем умножить на ₽3 млн.

Например, если бумагой A инвестор владел три полных года и получил положительный финрез от ее продажи в размере ₽2,5 млн, а бумагой B он владел четыре полных года и от продажи получил ₽3,5 млн, то всего результат от продажи составил ₽6 млн.

Чтобы узнать, какая часть финреза не будет облагаться НДФЛ благодаря льготе, применим формулу расчета:

( (3 ∗ ₽2,5млн + 4 ∗ ₽3,5млн)/ ₽6 млн) ∗ ₽3 млн = ₽3,58 млн * ₽3 млн = ₽10,75 млн.

Таким образом, изначальный положительный финрез в ₽6 млн полностью покрывается вычетом.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами используется для ценных бумаг только на брокерском счете или счете доверительного управления и является альтернативой льготе по ИИС типа Б, если клиент владеет ценными бумагами и не хочет их продавать. Получить льготу можно в течение трех календарных лет после продажи бумаг, если вычет ранее не был предоставлен налоговым агентом.

3. Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного сектора экономики

Льгота освобождает от НДФЛ и налога на прибыль организаций доходы от продажи, погашения или иных операций с бумагами российских эмитентов, которые входят в перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора экономики. Применять льготу можно по каждой из бумаг перечня без ограничений, но вычет не распространяется на дивиденды и купоны. Льгота действует, если бумаги принадлежали налогоплательщику более одного полного года.

Физические и юридические лица могут получить вычет по бумагам:

• акциям из перечня, купленным начиная с 1 января 2015 года;
• облигациям, приобретенным с 8 декабря 2016 года;
• инвестиционным паям венчурных закрытых паевых инвестфондов (ЗПИФ), купленным с 8 декабря 2016 года.

Ранее предполагалось, что введенная с 2016 года нулевая ставка сохранится до 31 декабря 2022 года включительно. На сайте Мосбиржи указано, что начиная с 1 января 2023 года срок владения ценными бумагами для целей налоговой льготы будет увеличен до пяти лет. Министр финансов России Антон Силуанов предложил продлить действие существующей льготы на пять лет. Нулевая ставка при реализации таких инструментов стимулирует граждан, готовых в них вкладываться, считает Силуанов, его инициативу поддержала глава ЦБ Эльвира Набиуллина.

4. Отмена «валютной переоценки» по еврооблигациям Минфина

При сделках с еврооблигациями в иностранной валюте на финансовый результат влияет курс ЦБ для данной валюты к рублю. Пересчитанный в рублях доход от продажи еврооблигаций облагается налогом, причем до введения льготы инвестор уплачивал налог даже в том случае, если по итогу продажи он получил убыток в долларах, но зато доход в рублях из-за выросшего курса ЦБ оказался положительным.

Льгота освобождает от уплаты НДФЛ доход, который инвестор получает при продаже и погашении еврооблигаций Минфина, номинированных в иностранной валюте, за счет изменения курса рубля с момента приобретения бондов. Вычет доступен только для физических лиц. Отмена валютной переоценки не распространяется на случаи, когда еврооблигации Минфина были куплены и проданы за рубли. Однако льгота будет действовать, если Минфин выпустит евробонды, условия выпуска которых предусматривают расчеты в рублях при их покупке.

Чтобы вычесть из налогооблагаемой базы доход от курсовой разницы, при расчете валютные расходы на покупку евробондов переводят в рубли по курсу на момент продажи и эту сумму вычитают из рассчитанных в рублях доходов.

Например, инвестор купил еврооблигации на $1010 по курсу доллара ₽62, а продал за $1011, курс составлял ₽65 за доллар. Благодаря льготе размер дохода, облагаемого налогом, рассчитывается так:
$1011 * ₽65 — $1010 * ₽65 = ₽65.

5. Избежание двойного налогообложения дивидендов

Частные инвесторы имеют право полностью или частично перезачесть налоги по дивидендам, полученным от иностранных компаний, если они уже заплатили их в зарубежной юрисдикции по месту нахождения источника дохода. Граждане могут избежать двойного налогообложения в 84 странах, с которыми действует международный договор.

Дивиденды из-за рубежа поступают на счет за вычетом налога. Если за границей размер налога по дивидендам по иностранным бумагам менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки НДФЛ 13%. Если налог в другой стране больше чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации 3-НДФЛ необходимо в любом случае. О поступлениях нужно ежегодно отчитаться до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля.

При уплате налогов по дивидендам от компаний из США необходимо подписать справку W-8BEN, которая подтверждает, что налогоплательщик не является налоговым агентом США. Это дает ему право платить подоходный налог с дивидендов в размере 13% (10% удерживают в США, еще 3% нужно доплатить в России). Если инвестор не подписывал такую справку, то он облагается штрафной ставкой в размере 30%.

Отмененные на время налоги: слитки золота и перенесенные бумаги

Отмена НДФЛ на доход от продажи золотых слитков

Президент России Владимир Путин подписал закон, который на 2022 и 2023 годы освобождает от НДФЛ доходы граждан от продажи золота в слитках и отменяет НДС для операций банков по продаже физлицам бриллиантов. Изменения имеют обратную силу и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года.

Отмена налога повысит привлекательность инвестиций в золото «как инструмента сохранения сбережений граждан в сложившихся в настоящее время условиях», заявили в Минфине. Также президент подписал закон об отмене НДС в 20% при покупке в банках драгоценных металлов в слитках, изъятых из хранилищ.

Освобождение от НДФЛ при переводе акций от подсанкционных брокеров

В 2022 году инвестор освобождается от выплаты НДФЛ, если подпавший под санкции брокер перевел ценные бумаги и денежные средства клиента-налогоплательщика другому брокеру и передал все права и обязанности по брокерскому договору. Соответствующий закон подписал президент.

Какие льготы предлагают ввести

Вычет по НДФЛ для долгосрочных инвестиций в инновации

Минфин планирует предоставить единый налоговый вычет по НДФЛ «в размере внесенных средств во все долгосрочные инвестпродукты со сроком инвестирования не менее десяти лет», инициатива касается эмитентов из сектора высоких технологий. Такой вычет должен составлять не более ₽400 тыс. в год.

Министр финансов Антон Силуанов рассчитывает с помощью льгот увеличить число размещений высокотехнологичных компаний на фондовом рынке. Минфин ожидает, что Госдума примет соответствующий закон в осеннюю сессию.

Учет выплаченного при покупке ценной бумаги НКД

Также Минфин предлагает при определении налоговой базы по НДФЛ по облигациям вычитать выплаченный при покупке бумаги накопленный купонный доход (НКД) из полученной суммы купона.

«Суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченные налогоплательщиком в составе расходов на приобретение ценной бумаги, уменьшают доход в виде купона, полученного налогоплательщиком по такой ценной бумаге впервые после ее приобретения», — считают в министерстве.

Увеличение суммы пополнения ИИС

Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков направила в Минфин перечень предложений по налоговой поддержке инвесторов:

• отменить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и налог на прибыль на полученный доход в виде купонов и дисконта по государственным ценным бумагам и корпоративным облигациям, номинированным как в рублях, так и в иностранной валюте;
• отменить НДФЛ на дивиденды по акциям российских эмитентов и по паям ПИФ;
• отменить НДФЛ и налог на прибыль на доход, который получится при торговле бумагами исключительно из-за изменения курса иностранной валюты, то есть исключить влияние валютной переоценки;
• для нерезидентов предлагается отмена налогов на доходы от операций с ценными бумагами, обращающимися на российском организованном рынке (и доходов по таким ценным бумагам), а также доходов по операциям с паями паевых инвестиционных фондов;
• увеличить налоговый вычет на взнос на ИИС до ₽1 млн;
• уменьшить срок владения ценными бумагами, который нужен для льготы по долгосрочному владению, с трех лет до одного года и увеличить предельный размер вычета с ₽3 млн до ₽9 млн в год;
• удерживать НДФЛ по операциям на рынке ценных бумаг по окончании налогового периода (календарного года) без удержания налоговым агентом НДФЛ в течение года;
• упростить процедуру сальдирования убытков текущих периодов физических лиц на финансовом рынке с доходами будущих периодов при расчете излишне уплаченного НДФЛ.

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Источник https://finex-etf.ru/university/news/lgoty_dlya_investorov_kak_ne_platit_nalog_pri_dolgosrochnom_vladenii_aktsiyami_i_obligatsiyami/

Источник https://habr.com/ru/company/iticapital/blog/493450/

Источник https://quote.rbc.ru/news/article/62d6790f9a794768b503e7ed